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‌XX公司财务报批程序及审批权限规定范本(修订·试行)

小秘办公文档2023-12-05 17:54 124 浏览
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内容介绍

‌XX公司财务报批程序及审批权限规定(修订·试行)


一、报批程序

(一)材料、物资、备品备件采购、报销审批

1、各单位采购物品须每月20日前填报物资需求计划,经单位负责人审核后提交分管领导、财务部物控主管、财务部负责人、公司总经理审核批准。礼品类需求的品名类别另报方案呈报分管领导批准,办公用品类的需求(含电脑、打印机及配件)另报方案呈报行政人事部批准。其中需求物品单件金额在  万元以上的报  。

2、 采购部门(供应部,下同)凭请购审批单或评审合格的合同采购。

3、采购部门凭发票、请购审批单、验收单、入库单(材料附过磅单)办理报批手续,由经办人、主管领导在发票上签字后,报审批人审批(专用配件及专用物资除外,专用配件及物资的审批人为公司总经理)。

4、使用单位根据资金使用额度与月计划,填写主要原辅材料的汇款额度交财务结算处备案,报审批人审批。

(二)设备仪器采购报批

1、采购部门凭请购审批单或评审合格的合同采购,根据合同到财务办理设备预付款项。

2、验收部门按合同验收或安装调试验收,开具验收合格单,验收部门主管签字。

3、采购部门凭发票、请购审批单或评审合格的合同、验收单(安装调试验收报告)、设备交接单报批,由经办人、部门负责人、档案管理员签字,单件价格  万元以上报总裁审批,到财务办理汇款、入账事项。

(三)基建或其它对外合作项目

1、工程部凭评审合格的基建合同及项目预算单(指对外合作项目)进行实施,根据合同办理预付款项(凭进度单、验收单),由经办人、部门主管签字,报审批人审批。

2、基建项目或其它合作项目全部竣工验收后,凭发票、竣工合格验收单、决算单(须经过审计),由经办人、部门主管签字,报审批人审批。

(四)下脚料、废渣料、废铁(废纸箱等)、闲置设备的出售报批

1、下脚料出售以财务部为主,各单位或部门为辅,以招标或比价形式定价并填写“物资出售审批单”(如各单位或部门对下脚料出售有不同意见,须在三天内,由各单位或部门寻找合格采购商,并须高出原议的出售价格),并报总经理审批。

2、废旧设备由工程部负责处置,财务部物控主管配合,主管会参与,并填写“物资出售审批单”报审批人审批。

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