XXXX商贸公司财务管理制度范本

‌XXXX商贸公司财务管理制度 

 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 

(二)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 

(三)厉行节约，合理使用资金。 

(四)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 

(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 

(六)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 

(七)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。 

(八)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 

出纳的主要工作职责是： 

(一)认真执行现金管理制度。 

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。 

(三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行董事签字后，方可生效。

(五)积极 配合银行做好对帐、报帐工作。 

(六)配合会计做好各种帐务处理。 

(七)完成公司交于的其他工作。

支票管理：

（一）由公司出纳或执行董事指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查.

（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、执行董事审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

现金管理：

（一） 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须执行董事签字。执行董事外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

（二） 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由执行董事批准后提取。 

（三） 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 

（四） 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

（五） 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。

报销制度及流程：

（一）出差借款

 1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、

 2.审批流程：财务主管审核签字→会计复核→经理审批。 

 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。

 4. 还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。

 5. 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。

 1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 

 2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全。

......