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XX局工会财务管理制度范本

小秘办公文档2023-08-06 10:45 158 浏览
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内容介绍

‌XX局工会财务管理制度

(征求意见稿)

第一章 总则

第一条 为了加强工会财务管理,充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用,根据《会计法》、《预算法》、《工会会计制度》,结合实际制定本制度。

第二条 遵照有关规定,认真讨论编制工会财务计划和预、决算。严格执行工会经费开支标准,及时检查分析工会财务收支情况。

第三条 按照国家会计制度的规定,妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料和现金(核定数),定期向局工会和经费审查委员会报告各项经费的收支情况。

第四条 每年向工会会员公布财务收支情况。

第五条 工会财务工作人员工作变动时,应办清交接手续,并有工会领导负责监交。

第六条 严格遵守财经纪律,对违反财经纪律和财务制度的开支,拒付管理。

第七条 工会财务工作人员必须认真履行职责、坚持原则、秉公办理、不谋私利,做到收支手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。  

第二章 工会经费收支预决算制度

第八条 预算收支的编制原则

1、预算收入应按照收入来源,充分考虑本年度各项变动因素,依法、真实、完整、合理地编制。

2、预算支出的编制,应坚持勤俭节约的原则,体现工会工作特点,优化经费支出结构。工会接受的行政补助资金或上级工会补助资金要纳入预算管理,依据规定的开支范围专款专用,不得截留、挪用和改变资金用途。

第九条 预算收支范围  

1、预算收入包括: ⑴会费收入;(2)拨缴经费收入;⑶上级补助收入;⑷政府补助收入;⑸行政补助收入;⑹事业收入;⑺投资收益;⑻其他收入。

2、预算支出包括: ⑴职工活动支出;⑵维权支出;⑶业务支出;⑷行政支出;⑸资本性支出;⑹补助下级支出;⑺事业支出;⑻其他支出。

第十条 财务部门要根据预算管理的要求,按照“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡、真实合法、精细高效”的原则,编制本工会预算、决算草案,经单位工会委员会集体讨论通过,并经本级经费审查委员会审查通过后,报上一级工会审批。在预算执行过程中,遇有特殊情况,需增加支出或减少收入时,应编制预算调整方案,每年以一次为限,其编、审程序与预算编制审批程序相同。

第十一条 单位工会要严格按照批准的预算和财务制度进行开支,不得擅自扩大支出范围,提高开支标准,不得擅自改变预算资金用途。经费预决算情况应每年接受工会经费审查委员会的审查,形成书面审核意见,并向工会会员公布,接受监督。

第三章 工会货币资金管理制度

第十二条 严格执行货币资金业务审批制度,重大资金支出实行集体研究和决策,并建立责任追究制度。

第十三条 按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务,不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第十四条 财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第十五条 现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。不得有下列违反现金管理规定的行为:

1、超出规定范围或限额使用现金;

2、未经开户银行批准坐支现金;

3、超出开户银行核定的库存限额留存现金;

4、用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金;

5、以现金形式保留账外公款;

6、编造用途或用转账凭证套用现金;

7、利用账户为其他单位或个人套取现金;

8、其他违反现金管理规定的行为。

第十六条 银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为:

1、擅自多头开设银行结算账户;

2、伪造、变造证明文件开立银行结算账户;

3、擅自改变银行结算账户用途;

4、将单位款项以个人名义在金融机构存储;

5、出租、出借银行结算账户;

6、不及时撤销应当撤销的银行结算账户;

7、其他违反银行结算账户管理规定的行为。

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