生产制造企业、贸易企业通用财务制度范本

生产制造企业、贸易企业通用财务制度

目录

第一部分财务报销制度及报销流程1

第一章总则2

第二章借支管理规定及借支流程2

第三章日常费用报销制度及流程3

第四章专项支出财务报销制度及流程8

第五章报销时间的具体规定10

第六章附则10

附青岛化海进出口有限公司员工因公出差申请表10

第二部分商品购、销管理制度11

第一章总则12

第二章合同12

第三章商品的采购12

第四章商品的销售13

第五章附则14

第三部分固定资产管理制度14

第一章总则15

第二章固定资产标准15

第三章固定资产内容15

第四章固定资产管理部门15

第五章固定资产核算部门16

第六章固定资产的购置16

第七章固定资产转移、调拨16

第八章固定资产出售16

第九章固定资产报废17

第十章固定资产盘盈、盘亏17

第十一章附则17

第四部分现金管理制度18

第五部分票据管理制度19

第六部分产清查制度20

第一部分 财务报销制度及报销流程

第一章 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 

第三条 本制度适用公司全体员工。 

第二章 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定 

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时冲账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 

(四) 借款销账规定：

(1) 借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 

第五条 借款流程 

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 

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