‌某某电子商务公司财务管理制度范本

‌某某电子商务公司财务管理制度

一、目的

  为进一步规范公司成本费用的支出，结合公司实际，制定本办法。

二、适用范围

  **电子商务有限公司、**有限公司、****有限公司。（相关公司参照此办法执行）

三、定义

  费用开支指公司生产经营过程中的各种资金支付行为。

四、职责

  财务部是费用开支的管理部门，对各部门的成本费用项目进行审核、报销、支付以及账务处理。

  各业务部门对本部门的费用开支承担管理控制职责。

五、费用预算

5.1费用开支实行预算管理和专项审批相结合的原则。财务部于每月5 日前制定当月资金使用计划，确定当月的费用开支范围、种类及金额，并上报总经理。

5.2各部门应于每月30日前将本部门下月预计要支付的费用，按财务统一表格填报经部门负责人签字确认后提交财务中心，以便及时纳入费用预算。

六、费用开支规定

6.1工资、社保费

  工资由人力资源与行政管理中心按核定标准、考勤记录等于每月 12 日前造表经财务部审核后报批，每月 15 日发放上月工资。

  社保费按规定标准申报，增减员计划由人力资源与行政管理中心报批后于每月30日前报财务管理中心，财务管理中心进行系统申报操作。社保费由银行于次月25日前代扣代缴。

6.2 办公场所租赁和水电费

  办公场所租赁由行政管理部按合同约定时间提前一周申请。水电费、空调费等按单据由人事行政复核后与房租同步的一并申请，有付款时间限期要求的从其规定。 

6.3 日常办公费用

  日常办公费用指办公用品、办公设备维修、报刊杂志、其他低值易耗品等。办公用品由人事行政部于每月25 日结合部门需求和库存量制定《办公用品申请单》，审批后由采购部门按采购流程办理。

  6.4 物料采购费

  物料采购费支付按采购管理规定和流程办理，采购部门每月30日前制定采购费用计划，报财务管理中心纳入预算管理。

  备注：采购费用计划应包括下月预计发生的零星采购费用、大宗采购费用以及已订立采购合同的约定付款计划。

6.5.1 业务招待费的审批程序

      公司业务招待费必须事前报批，根据招待事项，由经办人按公司接待流程及标准填写《接待申请表》或《借款单》（见附表），经部门主管、总经理审批后方可招待。     

      业务招待所需要的酒水、茶叶等领用的，应由经办人填写《礼品领用申请表》（见附表），经部门主管、总经理审批后交礼品仓库领取。

      招待费用报销于15 日或30 日办理，按财务规定附相关单据（招待申请表、发票、点菜单、购物小票等）并注明事由，否则不予报销。

6.7差旅费用 

  总经理、差旅费用按实报销外，其余人员按以下标准执行。

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