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第一章 总 则 3
4.1 遵守国家法律、法规; 4
4.2 根据公司财务预算计划组织好企业的生产经营; 4
第二章 财会工作内部稽查制度 5
12.1 所有款项和有价证券的收付 5
12.2 资产的调拨、增、减和使用 5
12.3 债权、债务 5
12.4 费用开支 5
12.5 成本结算 5
12.6 收入、利润 6
12.7 其它 6
第三章 货币资金管理制度 7
17.1.1 现金的使用范围: 7
17.1.2 职工的工资、津贴、奖金及劳务报酬; 7
17.1.3 备用金; 7
17.1.4 出差人员须随身携带的差旅费; 7
17.1.5 结算起点以下的另星支出; 7
17.1.6 中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出; 7
第四章 往来户结算管理制度 9
第五章 存货管理制度 10
第六章 固定资产管理制度 13
37.2.1 除房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定资产; 14
37.2.2 租入固定资产; 14
37.2.3 已提足折旧仍继续使用的固定资产; 14
37.2.4 土地(不包括场地使用权或海域使用权); 14
37.2.5 一次性进成本的固定资产; 14
37.2.6 其他按规定不能计提折旧的固定资产。 14
第七章 在建工程的管理制度 16
第八章 成本、费用管理制度 17
一、成本的管理制度 17
二、费用管理制度 19
第九章 营业收入、利润及其分配 21
第十章 外币业务 22
食品有限公司财务管理制度
《企业财务通则》和行业财务制度的颁布实施,是我国财务制度的一次根本性变革,标志着以《通则》为统帅,行业财务制度为主体,企业内部财务管理制度为补充的企业体系已经建立。
《准则》赋予了企业充分的理财自主权。为保证新财务管理体系的有效实施,公司根据《通则》要求,建立一套适合本企业的特点,合理科学、有序和内部财务管理办法,以加强自我约束。
第一章 总 则
1、为了适应社会主义市场经济发展的需要,规范企业财务行为,加强经济核算的财务管理,根据财政部《现代企业财务制度》结合本企业特点和具体情况制订本制度。
2、本制度的所有规定,各部门必须严格执行。
3、财务机构的设置和职责。
3.1 机构的设置:由董事会依照健全、有效的原则确定。
3.2 财务管理的职责:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效地利用公司的各项资产,努力降低成本和费用,提高企业的经济效益。
4、公司总经理在管理上的职责:
4.1 遵守国家法律、法规;
4.2 根据公司财务预算计划组织好企业的生产经营;
4.3 制度中没有明确的经济事项有权作出处理办法;
4.4 接受企业内部审计机构的检查发财政、税务、审计机关的监督。
5、公司其他职能部门的职责:
5.1 按本制度的有关规定处理各项经济业务,对生产经营活动中的工作量、质量、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产、物品的毁损应及时、完整地做好各种原始记录;
5.2 对各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全、计量准确,对生产经营活动中的各种合同、协议等文书资料,要及时报送财务部门以备作核算依据。
6、会计制年度及期间以日历年度确定,即生每年公历1月1日起至12月31日止为会计年度,发月、季、年作为核算期间。
7、记帐方法采用借贷复式记帐法。
8、记帐本位币发人民币作为记帐本位币。
9、记帐原则,按权责发生制和收入配比原则。
第二章 财会工作内部稽查制度
为了加强会计工作管理,保证会计核算和各类会计资料的真实性、正确性、合法性,根据《中华人民共和国会计法》规定,按照国务院《会计人员职权条例》和财政部《会计人员工作规则》要求,建立内部稽查程序。
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