‌XX服饰有限公司财务管理制度范本

‌XX服饰有限公司财务管理制度

目    录

第一章  总则-------------------------------------2 

第二章  财务管理的结构体系及责职-----------------2-4

第三章  财务核算制度-----------------------------4-17 

第四章  资金管理---------------------------------17-19

第五章  财产物资管理-----------------------------19-20 

第六章  发票和收据的使用管理---------------------20

第七章  会计档案管理-----------------------------21

第八章  费用报销管理-----------------------------22-26

第九章  生产加工管理-----------------------------25

第十章  附则-------------------------------------26

XX服饰有限公司财务管理制度

总则

为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

财务管理的结构体系及责职

本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。

结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：

资金会计：主要负责钱的管理，工作内容

1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。

2、编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。

3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。

4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表

5、与物流部核对内购商品帐：每月27日由物流提供本月内购汇总表，进行核对并确认。

6、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。

7、按明提供内部月度相关报表

8、完成领导交办的其他事项

成本会计：主要负责物的管理，工作内容：

1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐保持一致

       2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据

3、建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度

4、核对往来帐（包括总公司、加盟商、供应商），编制余额调节表

5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘

6、按时提供内部销售成本月报

7、完成领导交办的其他事项

总帐会计： 主要负责帐的管理，工作内容：

1、编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐

2、负责核对所有总帐与明细帐，确保一致

3、编制月度、季度、年度报表，申报纳税

4、办理退税、购买发票、购买会计用品等事项

5、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理

6、固定资产管理

7、每月下旬进行税金、毛利预测

8、按时提供内部费用明细表

9、完成领导交办的其他事项

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