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浏览风险指人们在经营过程中,因不能适应客观形势的变化或因主观判断失误或对已经发生的事件处理欠妥而构成的威胁。
风险管理,就是人们对潜在的意外损失进行辨识、评估,并根据具体情况采取相应的措施进行处理,即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施,从而减少意外损失或使风险为我所用。
风险可根据其造成的后果不同而分为纯风险和投机风险。纯风险系是指只会造成损失而不会带来收益的风险。例如自然灾害,一旦发生,将会造成重大损失,甚至人员伤亡。如果不发生,只是不造成损失而已,但不会带来额外的收益。这种只有损失机会而没有意外收益可能的风险称为纯风险。投机风险则不同,它可能造成损失,但也可能创造额外收益。一项重大投资活动可能因决策错误或因碰上不测事件而使投资者蒙受灾难性的损失。但如果决策正确,经营有方或赶上大好机遇,则有可能给投资人带来巨额利润。例如经营性公路,有些人因善于利用机遇,决策果断,因而获得较大利润;而另一些人经营的公路项目则无法收回投资,造成直接经济损失。
纯风险与投机风险还有另外的区别。在相同的条件下,纯风险一般可重复出现,因而人们更能成功地预测其发生的概率,从而相对容易采取防范措施。投机风险则不然,其重复出现的概率小,因而预测的准确性相对较差。所谓铤而走险的“险”,通常指的就是投机风险,铤而成功就能投机,这种风险主要出现在政治领域或商场上。
纯风险和投机风险两者常常同时存在。例如,公路经营者就同时面临纯风险(如财产损坏)和投机风险(如一般经济条件变化所引起的交通量的变化)。
风险可根据其产生的根源分为政治风险、经济风险、金融风险、管理风险、自然风险和社会风险等。政治风险系指因政治方面的各种事件和原因而导致企业蒙受意外损失;经济风险则指在经济领域潜在或出现的各种可导致企业的经营遭受厄运的风险;金融风险系指在财政金敵方面内在的或因主客观因素而导致的各种风险;管理风险通常指人们在经营过程中,因不能适应客观形势的变化或因主观判断失误,或对已发生的事件处理欠妥而构成的威胁;自然风险系指因自然环境如气候、地理位置等构成的障碍或不利条件;社会风险包括企业所处的社会背景、秩序、宗教信仰、风俗习惯及人际关系等形成的影响企业经营的各种束缚或不便。
风险按分布情况又分为国别风险和行业风险。国别风险系指在不同的国家从事经营或兴办企业可能遭受的风险。而行业风险则是因行业的特殊性可能面临的具有行业特征的风险。例如公路建设项目受自然灾害的影响很大,其收益还受到交通量的影响等。
从风险控制的角度又可分为不可避免又无法弥补损失的风险(例如天灾人祸)和可避免或可转移的风险以及有利可图的投机风险。
1.2.1风险管理目标
一个企业从创立、巩固到发展壮大要经历若干阶段。在不同的阶段,企业的处境及所追求的目标不一样,所面临的风险也不同。风险管理目标可综合概括如下:
①维持生存;②安定局面;③降低成本,提髙利润;④稳定收入;⑤避免经营中断;⑥不断发展壮大;⑦树立信誉,扩大影响;⑧应付特殊变故。
风险管理目标必须与企业的总目标一致,必须与企业的环境和企业的特有属性相一致。企业的总目标包括企业利润、企业的生存和发展、企业的社会义务和权利。决定企业的环境的重要因素是雇主或顾客、竞争对手、材料供应商以及政府主管机构。这些因素可能是相对稳定的,也可能是变幻不定的。企业的特有属性包括:企业的发展和历史,企业主要决策人的个性与经历,企业资产的性质和数量,企业经营的性质等。在确定风险管理目标时,必须充分考虑这些因素,否则,即使在理论上确立了目标,在实践中也是无法实现的。
1.2.2风险管理的指导原则
要实现风险管理目标,不能只凭决心或者U号,必须确立具体的指导原则,明确企业内部规定的风险管理职能的分目标和总目标,规定风险管理部门的任务、权力和责任,协调组织各部门之间的风险处理,建立和改进信息渠道和管理信息系统,保证计划不受人事变动的影响。
风险管理应受公司总的经营原则的指导。这些原则可概括如下:
(1)消除或尽量减少引起损失的条件和活动。
(2)当风险不能消除或降至可承受的水平时,应购买可补偿巨额损失的商业保险,对那些与公司经营或财务状况无重大关系的风险,应根据如何对公司最有利,决定投保或自己承担。但无论何种情况,都应该根据本公司的利益,自留那些在经济上有利的任何风险。
1.2.3风险管理的责任
风险管理必须具体落实到人,必须规定具体负责人的责任范围。企业中负责风险管理的人员的一般负责范围是:
(1)确定和评估风险,识别潜在损失因素及估算损失大小。
(2)制定风险的财务对策(确定自负额水平和保险限额、投保还是自留风险,确定投保范围)。
(3)采取预防措施。
(4)制定保护措施,提出保护方案。
(5)落实安全措施。
(6)管理索赔,负责一切可索赔事项的准备、谈判并签订有关索赔的协议和文件。
(7)负责保险会计、分配保费、统计损失。
(8)完成有关风险管理的预箅。
除上述责任外,风险管理负责人还应与诸如营业、财务、物资、施工、设计及人事等部门保持密切联系,因为这些部门的业务均与可能遭受的风险有密切关系。此外,借助社会服务如保险公司、代理公司或经纪人对风险管理也是必不可少的。通常情况下,社会服务可在以下方面为风险管理提供辅助:
(1)识别和评估损失危险;
(2)处理已发生的危险和事故;
(3)控制损失;
(4)理赔;
(5)履行法律义务;
(6)管理服务。
还应指出,风险管理负责人还应认真研究分散和转移风险措施,确保本企业不受分散和转移措施的牵连,例如在签订材料设备供应合同和工程分包或转包合同时,一定要善于保护自己,绝不能只转移或分散权利而把风险留给自己。