‌某某公司差旅费及借款报销管理制度及流程范本

‌某某公司差旅费及借款报销管理制度及流程

第一章 总 则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。

第二章 借款报销程序

一、借款报销的审批权限

1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；

2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。

二、借款流程

1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。

2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

三、借款管理规定

1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3天内办理报销及还款手续。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

四、报销管理程序

1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；

3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

第三章 差旅费报销程序

一、费用标准:

1.直辖市

职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用

一般员工 　　火车硬卧 　　150元/天　　  40元/天 　　　 40元/天

经理     　　飞机/火车　  180元/天 　　 50元/天 　　　 50元/天

总经理   　  飞机/火车　   实报实销 　　实报实销 　　   实报实销

2.省会城市

职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用

一般员工 　　火车硬卧 　 　 120元/天　　 30元/天 　　　 30元/天

经理     　　飞机/火车　 　 150元/天 　　40元/天 　　　 40元/天

总经理   　  飞机/火车　    实报实销 　　实报实销 　　   实报实销

3.县级及以下

职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用

一般员工 　　火车硬卧 　　  80元/天　　 30元/天 　　　 30元/天

经理     　　飞机/火车　 　 120元/天 　 40元/天 　　　 40元/天

总经理   　  飞机/火车　    实报实销 　  实报实销 　　 实报实销

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